A+ A A-

Так банкиры становятся меценатами

  • Автор  Камила Каримова
Оцените материал
(1 Голосовать)
Так банкиры становятся меценатами Так банкиры становятся меценатами

Стандартное представление о том, что банки — это предприятия, которые работают с деньгами доверившихся им клиентов, получают прибыль, ссужая эти средства, и катаются как сыр в масле, не зная ни забот, ни хлопот, — правда вчерашнего дня. Являясь фактически ресурсной базой, они помогают заработать и своим клиентам, расширяя их возможности, а в конечном итоге способствуют развитию свободного рынка. Но мало кто знает, что, помимо косвенной поддержки своих клиентов, наши банки несут и прямые расходы, которые значительно облегчают издержки клиентов — розничных торговых предприятий и предпринимателей в сфере услуг. Так как же работают банки? Из чего формируется их прибыль? Насколько экономически зависимы друг от друга банки и их клиенты? И верно ли утверждение о том, что банки — это «локомотивы» экономики? В этом мы и попробуем разобраться, не претендуя, впрочем, на звание истины в последней инстанции.

Доходы банка:из чего они сложены

Совокупные доходы коммерческого банка по форме их получения можно разделить на три большие группы: процентные доходы, получаемые от выдачи кредитов, комиссионные вознаграждения за обслуживание счета и прочие виды доходов, к которым можно отнести штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, собственного имущества, дисконтный доход и другие.

В международной практике банковского дела предполагается, что процентные доходы, являясь прямым результатом основной деятельности банка — кредитования, занимают весомую часть в совокупном доходе банка. Однако в последнее время у большинства коммерческих банков наблюдается увеличение удельного веса комиссионных доходов в общем объеме всех заработанных доходов. Это обусловлено не тем, что комиссионные доходы более стабильны, чем процентные, а в большей степени тем, что получение процентных доходов связано с определенной долей риска, который всегда присутствует в виде невозврата средств ссудополучателем, что в итоге заставляет банки реализовывать более осмотрительную кредитную политику. Кроме того, важно помнить, что процентные доходы — это доходы, которые банк получает, размещая средства по процентным ставкам, выше ставок их привлечения, то есть ставки по банковским депозитам и вкладам должны быть всегда ниже, чем предлагаемые ставки по кредитам, но на практике мы имеем уникальный случай, когда зачастую ставки по депозитам в коммерческих банках Узбекистана выше, чем ставки по выдаваемым кредитам.

 

Транзакционные издержки часто обусловлены не

экономическими предпочтениями, а исполнением

обязательств административного характера

 

Другой большой группой доходов банков являются комиссионные доходы, получаемые за оказание клиентам банковских услуг некредитного характера, которые банк оказывает в силу своей специфической деятельности. Например, банк может брать с клиентов комиссию за открытие, ведение, закрытие счета, за перевод и получение денежных средств, за выпуск и обслуживание пластиковых карт, за снятие и внесение наличных, проверку подлинности и пересчет купюр, за использование систем «Интернет-банк», смс-информирования и так далее. То есть те услуги, которые проводятся от имени, по поручению и за счет клиентов. Ставка комиссионного вознаграждения устанавливается в зависимости от суммы совершаемой сделки или операции, а также в отдельных случаях в виде сумм, компенсирующих расходы, которые понес банк в процессе оказания этих услуг. В любом случае основные положения взаимодействия оговариваются в заключаемом между банком и клиентом рамочном договоре, в котором стоимость расчетно-кассового обслуживания хотя и согласовывается путем отсылки к его приложению или к тарифам банка, но фактически является прежде всего условием будущих расчетных сделок. К слову сказать, многие коммерческие банки предоставляют такие виды расчетно-кассовых услуг, как операции с наличными денежными средствами (кассовое обслуживание) и открытие расчетного счета бесплатно. Это явилось следствием унификации тарифов коммерческих банков, что вероятно радует их клиентов, но, наверняка, не способствует развитию здоровой конкуренции между банками.

Транзакционные издержки и их влияние на прибыль кредитных организаций (Расходы банка)

Наряду с доходами банки несут расходы в виде уплаты процентов по вкладам (размещенным депозитам), различные расходы, связанные с ведением банковского дела: заработная плата служащим, амортизация, отопление, освещение и ремонт помещений, канцелярские, почтовые расходы. Но о некоторых расходах банков, так называемых транзакционных издержках, стоит поговорить отдельно, так как именно их мы имели в виду, когда говорили о прямой поддержке бизнеса. Это расходы банков, связанные с инкассацией денежных средств клиентов и приобретением торговых терминалов.

Экономическая деятельность любого субъекта рынка определяется одновременным воздействием совокупности факторов. Следовательно, можно предположить, что каждый из видов транзакционных издержек оказывает одновременное влияние на доходы и, соответственно, на прибыль банков. Считается, что транзакционные издержки необходимо трактовать, прежде всего, как средство получения доходов. Однако применительно к нашей банковской системе с этим утверждением можно согласиться лишь частично, так как часто они обусловлены не экономическими предпочтениями, а исполнением обязательств административного характера, поступающих со стороны регулятора. Проблема количественного измерения транзакционных издержек в последнее время становится все более актуальной на фоне снижения доли процентных доходов и прибыли коммерческих банков. В связи с чем было бы логичным избрать движение в направлении, при котором возникновение издержек оправдывалось бы совершением банковских операций, а также возможностью получения в будущем доходов кредитными организациями.

Невозмещаемые расходы за услуги инкассации денежных средств клиентов

Зачастую доля транзакционных издержек в совокупных расходах банков далеко не всегда зависит от масштаба их деятельности, что в итоге может привести к отрицательным финансовым результатам. К такому виду издержек можно отнести расходы банков за инкассацию денежных средств клиентов банка. Инкассация денежных средств клиента осуществляется на основании специального договора, подписываемого с Центральным банком, так как служба инкассации в Узбекистане прикреплена к Центральному банку, являясь, по сути, его подразделением. За оказание услуг по инкассации денежной наличности в идеале клиент должен уплачивать банку определенную комиссию. Но всю тяжесть этих издержек несут коммерческие банки, без права возмещения этих расходов. То есть фактически коммерческие банки безвозмездно оплачивают услуги, оказанные их клиентам. Наверное, когда принималось это решение, в первую очередь учитывались интересы бизнеса, но время неумолимо бежит вперед, и сегодня, когда субъекты предпринимательства достаточно прочно стоят на ногах, впору подумать об их гражданской ответственности. О том, что предприятия сферы торговли и общественного питания, а именно через них проходит значительная часть наличной выручки, являются стабильно развивающимся сектором частного бизнеса, говорит тот факт, что доля действующих предприятий торговли и общественного питания в общем объеме функционирующих хозсубъектов республики, неуклонно растет (см. рис. 1, 2). И в период с 2008 по 2015 годы количество действующих предприятий торговли и общественного питания выросло в 1,5 раза.

 

Ежемесячно среднестатистический филиал

коммерческого банка несет расходы по статье расходов

за услуги инкассации денежных средств клиента в

размере от 20 до 40 млн. сумов

 

В этой связи достаточно сказать, что ежемесячно среднестатистический филиал коммерческого банка несет расходы по статье расходов за услуги инкассации денежных средств клиента в размере от 20 до 40 млн. сумов. Немало банковских филиалов, у которых ежемесячная сумма за услуги инкассации денежных средств клиентов доходит до 80 млн. сум., тем самым уменьшая налогооблагаемую прибыль банков. Мало того, основным принципом, вокруг которого строится расчет листа калькуляции, является возмещение расходов, понесенных службой инкассации в процессе исполнения обязательств. То есть отсутствие рыночного подхода как в процессе исполнения услуг, так и в применяемых методах расчетов приводит к некой уравниловке. Последняя в итоге может необоснованно повлиять на финансовые результаты коммерческих банков и иметь негативные последствия, которые, возможно, отразятся на качестве услуг, предоставляемых службой инкассации. Следует отметить, что имеются нарекания и со стороны коммерческих банков о применяемых тарифах на услуги инкассации, где служба инкассации из года в год повышает стоимость услуги по перевозке, в том числе за счет безосновательного увеличения маршрутов, пользуясь тем, что является единственным агентом, оказывающим на рынке подобный вид услуг.

Приобретение терминалов

Другим видом транзакционных издержек коммерческих банков являются расходы по внедрению систем расчетов посредством платежных терминалов и пластиковых карт. Пионером в освоении этих технологий на нашем рынке в далеком 1997 году стал Национальный банк Узбекистана. Своя система расчетов чуть позже появилась в Узпромстройбанке, а уже сегодня в стране действует единый процессинговый центр. Масштабы затрат коммерческих банков, направленных на внедрение и развитие «пластиковых» денег, трудно переоценить. И уже в новом году 15 февраля вышло Постановление Президента «О мерах по дальнейшему совершенствованию денежного обращения и развитию расчетов с использованием банковских пластиковых карточек», в котором для субъектов предпринимательства, включая индивидуальных предпринимателей, в сфере розничной торговли и оказания платных услуг предусмотрены ограничения (с 01.03.2017 г.), запрещающие осуществление деятельности без оснащения расчетными терминалами, обеспечивающими прием платежей от населения посредством пластиковых карточек. Можно сказать, что данный документ произвел эффект разорвавшейся бомбы — настолько он был неожиданным, хотя и давно назревшим. Ведь многие владельцы торговых точек попросту игнорировали предыдущие усилия правительства по выведению расчетов из тени, а к потребителям с пластиковыми картами относились как к недоразумению или временным издержкам своей прибыльной деятельности. Терминалы у них всегда были «неисправны» или «недоступны в сети», а чтобы заключить договор и передать торговый терминал в аренду такому предпринимателю, коммерческие банки часто прикладывали неимоверные усилия. Но с 1 марта ситуация перевернулась с ног на голову — теперь уже бравые торговцы стали осаждать банки с законными требованиями о немедленной выдаче им платежного терминала или срочном ремонте выведенной когда-то из строя техники. Само собой разумеется, коммерческие банки за столь короткий срок (напомним, постановление Президента вышло 15 февраля текущего года) не смогли обеспечить всех желающих платежными терминалами. Дело это хлопотное — правовая, хозяйственная экспертиза контрактов, международные платежи, таможенные пошлины и многое другое предполагают значительные временные затраты. Но многие владельцы торговых точек, не задумываясь ранее о своей гражданской ответственности, сегодня требуют терминал, ссылаясь на постановление Президента или грозя обращением в виртуальную приемную.

 

Приобретая терминалы за реальные деньги, банки

сдают их в аренду своим клиентам за символическую плату

 

А что же коммерческие банки? Какие пути они находят для решения поставленной задачи? Для понимания того, насколько важным звеном они являются в многоуровневой системе, созданной государством для поддержки предпринимательства, какую колоссальную нагрузку несут банки, чтобы частному бизнесу легче дышалось, стоит обратиться к некоторым фактам и цифрам.

 

Электронные платежи дают возможность бизнесу

 экономить финансовые и временные ресурсы, направляя

высвобожденные средства на собственное развитие

 

Приобретая терминалы за реальные деньги, банки сдают их в аренду своим клиентам за символическую плату, размер которой ограничен со стороны Центрального банка. Все расходы по содержанию данного имущества также несут банки, за исключением случаев, оговоренных банковским договором. Прибавьте сюда программное обеспечение и специальное оборудование, необходимое для функционирования всей системы. По данным ЦБ РУз, на 01.04.2017 г. по всей республике коммерческими банками Узбекистана установлено более 212 тысяч торговых платежных терминалов и 5 215 банкоматов и инфокиосков. Стоимость одного терминала сегодня приблизительно равна 2 млн. сумов, а банкомата или инфокиоска колеблется в диапазоне от 20 до 50 млн. сумов.

Не нужно обладать гениальным математическим мышлением, чтобы определить приблизительную сумму средств, затраченных банками на построение стабильно функционирующей платежной системы в республике. Можно, конечно, возразить, что коммерческие банки заинтересованы в этой системе, получают прибыль от движения средств внутри нее… Но! Во многих странах субъекты предпринимательства сами приобретают платежные терминалы и ридеры, сами несут все расходы по их содержанию, и, наверное, отвлечение огромных средств от основной банковской деятельности — кредитования — не могло не сказаться отрицательно на ликвидности и рентабельности банков. Поэтому, если быть объективным, именно деятельность в этом направлении коммерческих банков во многом способствует повышению уровня продаж, товарооборота и в целом развитию частного предпринимательства. Система электронных платежей дает возможность бизнесу экономить финансовые и временные ресурсы, направлять высвобожденные средства на собственное развитие.

Невозмещаемые расходы банка на обслуживание наличных денежных средств

Расходы банка на обслуживание наличных денежных средств состоят из затрат на содержание кассового узла банка, через который осуществляется кассовое обслуживание клиентов (дневная касса, в которой осуществляется прием-выдача наличных денежных средств в течение операционного дня; вечерняя касса, куда сдается вечерняя выручка клиентов, а также инкассируемые денежные средства; касса пересчета; денежное хранилище), содержание персонала и приобретение бандеролей, клея, полиэтилена, бланков учета денежных средств, оборудования технического обеспечения и многое другое.

Да, наверное, нельзя назвать затраты, которые производят коммерческие банки, связанные с обработкой и хранением наличных денежных средств, транзакционными издержками, ведь наличные деньги являются наиболее ликвидным активом банков. Но снова мы говорим о создании наиболее благоприятных и равных условий для ведения честного бизнеса, способного и желающего выйти из тени. В этой связи возникают следующие вопросы, ответы на которые могут дать только сами банки. Насколько расчетно-кассовые операции в настоящее время приоритетны для коммерческих банков? Существенна ли прибыль, получаемая банками для того, чтобы уделять расчетно-кассовым операциям повышенное внимание? Достаточно ли этой прибыли для финансирования значительных инвестиций в массовое внедрение новых электронных технологий? По приблизительным подсчетам, среднестатистический филиал коммерческого банка затрачивает на упаковочные материалы, кассовые бланки и содержание расчетно-кассового узла с персоналом до 150 млн.сумов в год, не получая за это ни сума.

Не забудьте обложить налогом все безвозмездно полученное

А что же получается на сегодняшний день? Предприниматели — владельцы торгово-сервисных предприятий, имея значительные преференции со стороны государства в виде упрощенного налогового законодательства и коммерческих банков в виде очень доступного, а иногда и вовсе бесплатного банковского сервиса, не только не в полной мере платят в бюджет, но и необоснованно завышают стоимость своих товаров или услуг, оплачиваемых посредством торговых терминалов, «раскручивая» таким образом маховик инфляции.

В этой связи, равно как и из всего вышесказанного, хочется напомнить юридическим лицам, получающим безвозмездно услуги, о существовании Налогового кодекса, в частности, статьи 135 «Безвозмездно полученное имущество, имущественные права, работы и услуги», в которой четко сказано, что имущество, имущественные права, а также работы и услуги, полученные налогоплательщиком безвозмездно, являются доходом налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Следовательно, при получении имущества, имущественных прав, работ и услуг на безвозмездной основе доходы получающего лица определяются по рыночной стоимости, если иное не предусмотрено частью четвертой настоящей статьи, и, соответственно, должны облагаться налогами.

Вместо заключения

Доходы коммерческого банка обязательно должны покрывать его расходы, тем самым, образуя прибыль, ведь без этого теряется сам смысл термина «коммерческий банк». При этом часть доходов банка должна направляться на создание резервов для покрытия возникающих рисков. Кроме того, для эффективного функционирования банка необходимо создать такие условия, при которых коммерческие банки имели бы не только объем доходов, превышающих его расходы и возможные риски, но также обеспечивали бы и регулярность поступления доходов, а этот вопрос находится уже в компетенции регулятора, как посредника между государством и коммерческими банками.

 

При получении имущества, имущественных прав, работ

 и услуг на безвозмездной основе доходы получающего

лица определяются по рыночной стоимости

 

Перемены в обществе не могут обойти стороной частный сектор экономики. В этой связи хочется увидеть четкую гражданскую позицию бизнеса, отдачу от средств и усилий, которые были вложены государством и обществом на их становление. А причитания и стоны о якобы тяжелейших условиях и препонах, непосильном налоговом бремени следует оставить на совести «несознательного меньшинства», как сказали бы несколько десятков лет назад.

 

 

Камила Каримова

Задайте вопрос эксперту

Воспользуйтесь возможностью задать вопрос экспертам, выбрав в списке ниже интересующую вас тему. Ответы на наиболее интересные вопросы появятся на страницах журнала "Экономическое обозрение".
Неверный ввод
Неверный ввод

Подписка

Уважаемые читатели!

Не забудьте оформить подписку на наш журнал на 2017 год.

Подписаться на журнал можно с любого очередного месяца во всех почтовых отделениях Узбекистана.

Оформить подписку можно также через редакцию, оплатив счет.

Наши подписные индексы:
- для индивидуальных подписчиков - 957;
- для предприятий и организаций - 958.

Журнал выходит 12 раз в год.

Review.uz 2014 - 2017. Все права защищены.
Перепечатка материалов допускается только при наличии активной ссылки на портал.